抓住海外税收优势，您不容错过的机会！

发布日期：2023-10-31

海外的经商环境和税收政策一直是投资者们关注的焦点。今天，我们将深入了解两个备受全球投资者青睐的欧洲国家——马耳他和葡萄牙的经商环境和税收政策，带您揭开它们的海外税收优势！

 

1. 马耳他

 

马耳他，不仅在法律制度、税收体系、经商环境等方面表现出众多优势，还在自身经济发展上取得了显著成就，因此被誉为"投资的天堂"，吸引着众多高净值人士的青睐。

 

世界500强企业中，已有多家跨国企业在马耳他注册设立公司，包括汇丰银行、微软、宝马和普华永道等跨国巨头。这充分展示了马耳他的经商吸引力。

 

马耳他的经商优势

 

首先，马耳他的市场规模不仅限于国内，还包括欧盟超过5亿人口的统一大市场和关税同盟等优势。此外，马耳他地理位置独特，距离其他欧洲金融中心不到3小时的飞行时间，拥有自由贸易港，成为周边地区的重要枢纽。

 

此外，马耳他是非全球征税国家，政府以利商型政府为特点，在金融服务、科学技术和旅游等领域大力支持发展。这些独特的地理和政策优势使马耳他成为真正的"多边国际化贸易"中心。

 

根据马耳他金融服务局发布的数据，截至2021年底，马耳他注册基金的资产净值已达到205亿欧元，年增长率高达38.8%。越来越多国际贸易银行、保险公司和基金投资纷纷入驻马耳他，进一步扩大了其商业、贸易服务和投资管理服务等金融服务的规模。

 

尽管在马耳他注册成立的公司在正常情况下需要纳税，但政府出台了一系列财政优惠政策，将公司税率降至5%以鼓励投资和商贸活动的开展。这一税收制度经过欧盟和经合组织的批准，合法可行，值得信赖。

 

在马耳他外的收入免税

 

将总部迁至马耳他的外国公司被视为税务居民，但仍然被认为是外国公司，不在马耳他注册。在这种情况下，马耳他仅对外国公司在马耳他获得的收入和资本收益，以及与马耳他有关的收入征税。

 

如何确定境外收入是否免税呢？根据所得税法，位于马耳他境外的投资收入、在马耳他境外产生的收益（如版权或其他类似的收益）、以及从参股、转让或出售所持有的股份所获得的股息、资本收益、利息、租金、收入或盈利，或者在有限合伙制中，未分配给马耳他当地公司的股权中的资本，都被视为马耳他境外的收入。

 

根据马耳他法律规定，只有在马耳他境内产生的收入和资本收益需要纳税，而马耳他境外产生的收入无论是否汇入马耳他都不需要缴税。

 

不会被重复征税

 

马耳他已与全球70多个国家签订了《避免双重征税》协议，确保不会对同一纳税人的同一所得重复征税。

 

2. 葡萄牙

 

葡萄牙移民税收优势

 

没有遗产税

葡萄牙黄金签证计划的大多数申请人都是高净值人士，他们不仅可以享受葡萄牙的美好，还能放心知道，即使发生最坏情况，他们的遗产也不会受到不必要的负担。

 

没有财富税

与许多其他国家不同，葡萄牙没有引入任何形式的财富税，也没有满足大众需求的财富税政策。

 

低房产税

虽然葡萄牙黄金签证申请人每年只需在该国停留7天，但一些投资者可能会希望停留更长时间并购买房产。葡萄牙的财产税（当地称为IMI）仅在0.3%至0.8%之间，且根据收入和房屋基础进行豁免。因此，在葡萄牙购买房产非常受欢迎。

 

免除加密货币收入的税收

对于那些喜欢多元化投资组合的投资者，获利于加密货币的收入是免税的好消息。

 

NHR纳税身份税收优惠

 

NHR（非常住居民）是葡萄牙政府在2009年批准的一项特殊税收制度，旨在吸引具有高附加值潜力的外国人，如退休人员、熟练员工、投资者或企业家。

 

目前，最简单的方式是通过购买葡萄牙房产申请葡萄牙黄金居留许可，在获得黄金居留许可后的三个月内，即可成为NHR。该制度涵盖一系列税收优惠政策，从全额免税到降低税率，对资金的汇款转账没有任何限制。与其他欧洲特殊税收居民计划不同，NHR制度是欧洲司法管辖领域内最具竞争力的之一。具体税收优惠包括：

 

对国内收入征收20%的统一税

投资者在葡萄牙的活动产生的任何收入只需支付20%的统一税率，适用于就业和商业收入。

 

全球收入根本不征税

在葡萄牙境外产生的任何收入都不需要纳税，包括利息、股息、利润或工资等，不会在葡萄牙再次征税。

 

统一税率资本利得税

资本利得税（例如来自股票销售）固定为28%的统一税率，为投资者提供了具有竞争力和稳定性的背景。

 

统一税率养老金税

基于养老金的收入税仅需支付10%的统一税率。

 

葡萄牙的税收政策，特别是NHR制度，与黄金签证完美契合。这为投资者提供了一个绝佳途径，拓宽了移民视野，享受了欧洲最有利税收制度之一，有助于保护投资者的财富。