匆忙赴美可能会导致巨额税负，提早税务规划至关重要！

发布日期：2024-12-17

美国的税法复杂且多样化，对于非美国公民来说，在移民或长期居住美国之前进行税务规划至关重要。如果没有提前做好税务准备，匆忙赴美可能会导致巨额税负。今天，我们将分享一些在移民美国前需要考虑的关键税务问题，帮助大家在享受美国生活带来的福利和优势的同时，合理合法地减少不必要的税务支出。

一、资产如何处理？

作为美国税务居民，您需要为全球收入和资本利得缴税。在获得临时绿卡后，如果出售境外的房产或股票，您可能需要向美国缴纳联邦资本利得税（最高可达20%），并且有些州还会征收州税。美国税法通常只对已实现的收入征税，也就是说，只有在财产转让或变现时才会产生税务义务。如果财产还未转让，账面增值是不需要缴税的，包括房地产、股票、债券和珠宝的增值。

股票和房产：

在成为美国居民之前，您可以将未实现增值的资产如股票或房地产出售，转化为现金。待身份变更后，再使用这些现金投资新的资产。若投资有亏损，则无需急于出售，等到获得绿卡后再出售可用于抵消其他税负。对于自住房，如果在移民后满足自用住宅条件，出售时可享受最多25万美元（单身）或50万美元（夫妻）的免税额。

退休收入：

如果您年纪较大，计划移民美国，可以考虑在移民前一次性提取退休金。这样，避免在美国每年都需要向政府报告并缴纳所得税。

银行和金融账户：

在移民前，可以考虑关闭一些不常使用的银行账户或金融账户，避免未来增加税务申报的负担。

二、谁是绿卡申请人？

建议选择收入较低、资产较少且有意长期居住美国的配偶作为绿卡申请的主申请人。例如，如果妻子是主申请人，那么丈夫在美国以外的资产就不需要作为海外收入缴税。但需要注意，妻子名下的财产也最好以美国地区为主，

税法规定境外资产和金融账户也需依法申报，并且必须披露其海外资产，公司股份，金融账户。

三、保留资产净值报告的副本

如果您不确定未来是否会放弃美国国籍，建议在移民前，向移民局提交资产申报文件时保留副本。这样可以避免在未来出售资产时，遇到计算资本利得税的问题。

四、避免在获得绿卡前成为美国税务居民

美国的税务居民包括美国公民、绿卡持有者以及在美国或其属地居住超过183天的人。计算这183天时的公式是：当年在美国待1天算1天，去年3天算1天，前年6天算1天，累计超过183天即视为税务居民。如果在获得绿卡前成为了美国税务居民，就需要承担与美国公民一样的纳税义务。为了避税，一些移民在申请绿卡前将资产转移给父母，但如果没有计算父母在美国的停留时间，他们也有可能不小心成为税务居民。

总之，移民美国前的税务规划至关重要。我们建议在移民前咨询专业的财务和税务规划顾问，提前制定合理的资产和税务策略，避免由于规划不当而遭遇重大财务损失。通过合适的准备和规划，您可以更好地享受移民美国后的生活，而不会受到高额税负的困扰。