加拿大移民需要纳税吗？什么时候纳税？如何纳税？

发布日期：2022-03-04

        加拿大是一个高福利国家，也是一个税收大国。去加拿大后，新移民需要向省政府和国家报税。那么，什么样的人需要纳税呢？什么时候交税？如何纳税？？移路邦为您准备了一个纳税申报攻略！

一、从税种划分的角度来看，联邦级征收的税种主要包括：

       加拿大实行联邦、省（或地）和地方三级税收制度。联邦和省各有相对独立的税收立法权，地方税收立法权由省赋予。省级税收立法权不得违反联邦税收立法权。加拿大属联邦，与美国类似的地方税收分权国家。

联邦所得税、联邦货物服务税、消费税、关税、联邦资本税等；省级税主要包括省所得税、省销售税、省资本税、房地产转让税、资源税等。个人所得税主要用于个人和家庭的年收入。加拿大公民、永久居民或在加拿大工作和做生意的人需要在每年4月30日前向加拿大税务局提交纳税申报表。

二、谁需要报税？

       首先，需要明确的是，不仅加拿大公民或永久居民需要纳税申报，而且即使是一年内未居住183天的临时居民也可能需要纳税申报。换句话说，加拿大税务居民不同于移民意义上的加拿大居民或公民。即使你持有学签和工和工作签证，如果你与加拿大建立了重要的居住联系(residentialties)，年满19岁，有SIN号，那么很有可能你需要报税。

三、从实际情况来看，加拿大税务居民通常可分为以下几类：

一般意义上的税务居民

      1. 无论是租房还是自购；

      2. 配偶和需要抚养的子女长期居住在加拿大；

      3. 在加拿大有房地产、汽车、银行账户、驾照或会员资格等个人财务或社会关系。

视为居民(deemed resident)

       1. 一年内在加国居住的时间累计达到183天以上。

       2. 加拿大政府驻海外工作人员、士兵或国家派驻海外学校的员工、配偶及其子女也将被视为居民。

事实居民(factual resident)

       在加拿大一直有明显的居住关系（如上述住所、配偶和受抚养的亲属）。即使这些人大部分时间或整年都住在海外，甚至没有进入加拿大国家，根据加拿大税法，这些人仍然是事实居民，必须申报全球收入和海外资产。此外，没有收入并不意味着不需要报税。只要是加拿大的税务居民，即使没有收入也需要申报。加拿大政府将根据您的年收入和纳税情况核实年度应退税金额和相关福利支付金额。换句话说，没有纳税申报，你就不能享受政府的相关福利。此外，还需要澄清所谓的家庭纳税申报单。对于一个家庭来说，夫妻双方的收入也需要单独申报，但他们可以互相分享免税金额。

四、什么时候报税？

        加拿大的税收年度以一年为计，即每年1月1日至12月31日，省纳税申报以居住省为准。一般个人需要在每年4月30日前完成纳税申报，但由于今年疫情的影响，税务局CRA专门将纳税申报时间限制在6月1日。原则上，只要不欠税，就可以随时报税，补报前10年。但是，如果你想获得相关的政府补贴，那么一般来说，补贴只能在三年内获得。同时，作为一名税务居民，按时纳税申报会给你一个良好的纳税记录，所以也建议你必须按时完成纳税申报。

五、如何报税？

       一方面，您可以选择邮寄方式向CRA申报，但缺点是税务局处理时间长，材料往返邮寄时间可能需要3个月。另一种方法是电子纳税申报。目前，市场上有很多纳税申报软件。一般情况下，税务局将在提交材料约2周后开始处理相关申请。至于是否DIY，可以根据个人税务复杂性和会计知识水平来考虑。鉴于纳税申报对财务数据的准确性要求很高，一旦发现错误申报，虽然可以及时向CRA申请修正，但更正过程繁琐，时间和财务成本高。同时，在纳税申报过程中也有一些财务处理技巧。因此，不熟悉纳税申报的合作伙伴最好向专业人士寻求帮助。

六、全球税

        如果你有加拿大身份但在加拿大海外工作，比如在中国，那么你需要缴纳两份税。当然，根据规定，向中国国内税务局申报在加拿大缴纳的税款可以减去在加拿大缴纳的税款！反之亦然。目前，中国已成功配对加拿大等93个国家/地区的CRS（联合申报标准），这意味着您在中国缴纳的每一笔税都将同步到加拿大。因此，对于常年开启全球工作模式的新移民来说，必须考虑全球税收。