高净值人士移民美国该如何进行税务规划？

发布日期：2023-11-27

作为一个移民大国，美国以其多元化的商业机会和高水平的教育吸引着数以十万计的移民。随之而来的挑战是，这些高资产移民需要考虑如何在美国之外合理转移和规划他们的财产。

 

总体而言，移民美国并非仅仅是获得绿卡那么简单，尤其重要的是在移民前进行税务规划，这不仅可以节省税款，还能避免不必要的税务处罚。

 

财务专家建议，对于高资产的新美国移民来说，除了考虑获得绿卡外，还应该在移民之前着重考虑税务规划问题。

 

高资产移民税务规划

根据2022年的《胡润百富中国高净值人群家族传承报告》，中国家庭净资产超过千万元人民币的高净值家庭已达206万户，他们更关注财富的安全性。

 

与新加坡等其他中国移民热门地相比，美国在高等教育资源丰富、就业机会众多以及资产配置方面具有优势。

 

然而，一旦家庭成功移民，他们将成为美国税收居民，负有相应的纳税责任。因此，在移民之前就需要合理规划海外资产的申报事宜。

 

有些新移民可能不了解美国对海外财产和赠与的申报规定，导致准备不足。此外，美国国税局要求账户总额超过1万元必须进行申报，对涉嫌故意漏报的个案，罚金可高达账户金额的一半，因此必须慎防此类情况。

 

税收比较

相较于中国的年收入按等级征税制度，美国个人所得税的最高税率为37%，而中国则高达45%。同时，美国拥有个人免税额和多种财务工具可帮助降低税负。

 

因此，美国高净值移民应该如何以更为顺畅的方式进行合理的避税呢？

 

合理避税策略

1. 避免在获得绿卡前成为美国税收居民

 

在税务方面，美国税收居民与非税收居民的应税收入及申报要求有所不同。非税收居民仅需对美国境内收入纳税。因此，移民者在获得绿卡前应避免成为美国税收居民，提前开始全球责任的纳税。

 

2. 提高资产的成本基数

 

合理有效地提高资产的成本基数，可以有效降低资本利得，从而减少资本利得税。在移民前，可以通过成立非美国公司并将资产转入，改变其美国税务性质，从而提高资产的成本基数。

 

3. 在低税率地区出售升值资产

 

一些国家或司法管辖区的所得税税率比美国低，来自这些地区的纳税人可以考虑在移民前出售资产。这样做的好处是在出售资产时只需缴纳很少的本国税，同时有充裕的资金购买新资产。移民后，新资产以购买时的市场价为成本基数，减少资本利得税。

 

美国移民局（USCIS）提供了有关在美国报税的指南。如果需要专业帮助，可以在所在州寻找美国国税局（IRS）认证的注册税务代理人或注册会计师。

 

通过在移民前进行详细的资产税务规划，有助于新移民更好地适应美国的税收体系。鉴于美国税法的不断更新，每年法案的修订，以及双重国籍税务议题，新移民有必要咨询专业人士，以确保符合相关法规，避免不必要的税务问题。