“美国税收简直太恐怖了，要被坑惨了”
发布日期：2024-12-24
最近，有位客户持有美国绿卡，但由于无法忍受美国的税务压力，今年选择回到了国内。他感慨道：“美国人最怕的不是警察，而是税务局！”虽然他并未成为美国公民，但只要持有绿卡，就会被美国按全球收入征税。无论收入是否合法，来自全球任何国家的收入都必须向美国纳税。作为一个小企业主，除去公司的运营成本和家庭开支，再缴纳税款后，几乎没有多少剩余。
美国的税务管理极为严格，国税局（IRS）的地位非常特殊，几乎可以说是超越一切的存在。美国税务局甚至拥有自己的武装力量，独立的法庭和监狱。如果IRS怀疑某人存在逃税行为，他们有权直接冻结个人财产，并进行变卖，不需要经过任何机构的批准。
但实际上，许多人对美国税务系统的误解源于对其复杂性的夸大。只要了解美国的税法，避开一些常见的误区，税务问题其实并没有那么难以应对。以下是一些关于美国税务的小常识，帮助您更清楚地了解其运作方式：
1. 全球最富有的人大部分在美国
世界上许多富有的人都生活在美国，无论是比尔·盖茨、沃伦·巴菲特，还是麦当娜、迈克尔·杰克逊等明星。他们有没有想过避税或换国籍？答案显然是否定的。实际上，这些人并不觉得需要改变国籍或避税，而是利用各种方式减少税务负担。比如，巴菲特曾公开表示，他每年实际交的税远低于其公司的普通员工。这是为什么呢？
外界常说放弃美国国籍的人数不断增加，但实际上，申请美国护照的人数远远高于放弃的人数。
2. 中美税务互免协议
中美之间有一项税务互免协议，避免了双重征税。根据该协议，持美国绿卡的中国公民或在中国有收入的美国公民，在中国缴纳所得税后，无需再次向美国缴纳税款，只需补缴差额。然而，实际上，中国大部分税种的税率普遍高于美国，因此通常不会产生补缴的情况。
3. 个人所得税的抵扣
美国实行全球征税，但同时也允许全球抵税。换句话说，个人在世界各地的消费（如旅游、住宿、投资、捐款等）都可以用来抵扣所得税。经过合理的抵扣，您的净收入可能大幅减少，从而降低税务负担。
相比之下，中国企业只能有限地抵扣所得税，增值税则无法被直接抵扣，这也是许多中小企业面临盈利困境的原因之一。
4. 美国税率中等偏低
尽管美国的税收体系在全球范围内被认为较为复杂，但与许多高福利国家（如北欧国家和加拿大）相比，美国的税率明显较低。尤其是与中国相比，美国的税率要低得多。
5. 人寿保险的税务优惠
在美国，将资金投入到人寿保险中不仅免除税收，而且这些资金最终可以传递给您和您的家人，享受无税的待遇。美国很多富裕家庭都会利用这一税务优惠策略来进行财富规划。
6. 信托和人寿保险相结合可以免遗产税
通过将财富交由信托管理并与人寿保险结合，美国的高净值人群可以实现跨代财富传承，同时避免遗产税的征收。这个方法几乎被所有美国富人采纳。
7. 免税基金会的优势
在美国，无论是绿卡持有者还是公民，都可以成立自己的免税基金会。您可以将自己的收入捐赠给基金会，达到减少税负的目的，并且通过精心设计，仍然可以按您的意愿使用这些资金。
8. 绿卡前的财富免税
在您获得美国绿卡之前所积累的财富（无论是房产、现金还是其他资产），只要这些财富没有产生利润，就不需要缴纳美国的税款。换句话说，您可能比许多美国人，甚至比比尔·盖茨和沃伦·巴菲特，拥有更多的财富，同时承担更少的税务负担。
9. 判例法的“谁主张谁举证”原则
美国的法律体系以判例法为基础，强调“谁主张谁举证”的原则。这意味着，如果美国税务局或其他人指控您逃税，责任在于他们而不是您。如果他们不能提供足够的证据，法院将无法定罪。
常见的海外资产配置途径
对于高净值人士，海外资产配置是一个重要的议题。以下是几种常见的方式：
海外置业：投资外国房地产，尤其是CRS不覆盖的国家或地区，能够有效分散资产风险并规避一些税务问题。
香港/美国保险：这类保险不仅可以提供风险管理和资产增值，还能用于税务筹划、子女教育和养老规划。
开设离岸账户：通过离岸银行或证券账户投资海外金融产品，如股票、基金等，避开国内税务监管。
美股账户与家族信托：通过美股账户投资并设置家族信托，实现财富传承和税务优化。
选择低税国家的第二身份：在低税国家取得“第二身份”或国籍，即使CRS交换税务信息，也无需担心税务问题。
