美国的遗产税高达40%，富人还会觉得美国有吸引力吗？

发布日期：2024-12-24

“很多移民到美国的华人，原本想回国发展，但却担心美国的两大税收政策：弃籍税和遗产税。光是那40%的遗产税，就足以让不少人心生畏惧——如果500万美元的遗产，要扣掉超过200万美元的税款，剩下的就不多了。看到这些，你还觉得美国国籍更有吸引力吗？”今天，我们就来深入探讨一下视频中提到的美国遗产税，帮助大家在了解这些税务规定后再做出是否移民的决策。

首先，我们需要明确一个概念：什么是“美国税务居民”？

简单来说，符合以下任何条件的人就被认定为美国税务居民：

• 你是美国公民；

• 你持有美国绿卡；

• 你每年在美国居住超过183天。

一旦成为美国税务居民，你就需要向美国政府报告全球收入，包括你在其他国家的收入。换句话说，美国实行“全球征税”政策。

1. 大部分人并不会交美国遗产税

要了解美国遗产税，首先需要了解“财产转移税”的概念。简而言之，在美国，只要你的资产从你自己转移到他人名下，就有可能涉及税务。

这笔税费有两种形式：生前赠予的叫“赠与税”；死后继承的叫“遗产税”。

是不是听上去很可怕？别担心，我们一步步来看美国的具体税法规定。

免税额度

美国的税法规定，无论是生前赠与还是死后继承，都设有一个免税额度。2023年，这个免税额度为1292万美元！

换句话说，如果你的遗产总额低于1292万美元，你就不需要缴纳遗产税！对于绝大多数普通家庭来说，这个额度是相当高的。

举个例子：假设小A拥有1500万美元的净资产，遗憾地去世了。小A有一个儿子，根据规定，他的儿子可以免税继承1292万美元的遗产，剩余的208万美元才需要缴纳遗产税。

免税赠与额度

美国税法还允许纳税人每年免税赠与一定额度的财产。2023年，个人每年可以免税赠予他人最多17,000美元。这个额度每年都会有所增加。

举个例子：如果你有两个孩子，你每年可以分别赠予他们17,000美元，总共可以合法转移34,000美元。

配偶之间的免税赠与

美国税法对夫妻之间的赠与设有更高的免税额度。2023年，夫妻之间的免税赠与额度为175,000美元。但需要注意的是，赠与对象必须是美国税务居民的配偶。

2. 合理避税的方式

看到这里，你是不是觉得遗产税其实并不像传闻中那么可怕？别急，除了这些免税政策，美国税法还提供了一些“合理避税”的方法，例如：

• 搬到没有遗产税的州：美国有一些州，如德州、佛罗里达州等，并没有遗产税；

• 将遗产留给配偶：许多州对配偶之间的遗产继承有免税规定；

• 提前分配财产：通过利用每年免税的赠与额度，提前将财产赠与给家人，从而减少遗产税的负担。

从总体情况来看，只有极少数的富豪家庭需要缴纳美国的遗产税。根据彭博社的报道，2020年，全美仅有1275个家庭缴纳了联邦遗产税，总金额仅为93亿美元。

这意味着什么？美国有超过3亿人口，但需要缴纳遗产税的家庭不到百万分之四。而且，大部分需要交遗产税的家庭集中在加州、纽约州和佛罗里达州等高净值人群聚集的地区。

所以，别再被那些夸张的标题和恐吓性的言论吓倒！对于绝大多数普通人来说，美国的遗产税实际上与他们关系不大。